Interactive Brokers : intérêts
Avant d’entrer dans le vif du sujet, il faut d’abord faire un rappel sur ce que ce sont que les intérêts.
Les intérêts sont des revenus générés par un placement financier, comme un compte d’épargne, un livret, un dépôt à terme, une obligation ou un prêt. On retrouve aussi l'appelation "Coupon" pour désigner un intérêt d'obligation.
Ils versés périodiquement (mensuellement, trimestriellement ou annuellement) ou à l’échéance du placement.
Les intérêts chez Interactive Brokers
Si vous êtes client du courtier Interactive Brokers, il est possible que vous ayez perçu des intérêts par l’un de ces moyens :
Possibilité n° 1 : vous aviez prêté vos actions
Sur IBKR, vous pouvez activer une option dans votre compte qui vous permet de prêter vos actions en échange d’un partage de revenu avec le courtier.
Possibilité n° 2 : vous aviez beaucoup de liquidités sur votre compte
IBKR rémunère automatiquement les comptes ayant plus d’un certain montant en devise.
Par exemple, si vous aviez plus de 10 000 $ un moment, il est possible que vous ayez touché des intérêts.
Possibilité n° 3 : vous avez investi dans des obligations
En achetant des obligations ou titre de créance, vous serez amené à recevoir des intérêts.
Déclarer ses intérêts
Pour déclarer vos intérêts, vous devez connaître le montant perçu et qui vous les a versés.
Par exemple, si vous avez reçu des intérêts sur vos liquidités non-investies ou via le le prêt de titres (possibilité n°1 et 2), vous aurez besoin de :
- Nom de l’entité IBKR : À RÉCUPÉRER
- Pays de l’entité IBKR : À RÉCUPÉRER
- Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : À RÉCUPÉRER
Il vous faut savoir à quelle entité d’Interactive Brokers vous êtes rattaché (ainsi que le montant des intérêts perçus l’année passée).
En effet, en fonction du pays depuis lequel vous avez reçus vos intérêts, votre déclaration sera légèrement différente.
Par exemple, si vous avez reçu des intérêts depuis un courtier basé en France, vous n’aurez pas à les déclarer dans le formulaire 2047. À l’inverse, si vous êtes rattaché à une entité étrangère (comme l’entité Irlandaise d’IBKR), vous devrez le faire.
Si vous avez investi dans des titres de créance ou obligations (possibilité n°3), vous devrez connaître également le montant brut perçu ainsi que le pays depuis lequel vous avez reçu ces intérêts.
Étape n° 1 : connaître son entité Interactive Brokers
Pour connaître votre entité, allez dans Performance & Reports > Statements et générez un nouveau rapport d’activité (peu importe la date).
En haut de ce rapport, vous retrouverez l’entité Interactive Brokers à laquelle vous êtes rattaché.
Une vidéo vaut mieux qu’un long discours, alors regardez ce tutoriel vidéo qui vous montre comment connaître son entité.
Donc dans mon cas personnel, j’ai :
- Nom de l’entité IBKR : Interactive Brokers Ireland Limited
- Pays de l’entité IBKR : Irlande (car l’entité est dans la ville de Dublin)
- Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : À RÉCUPÉRER
Étape n° 2 : récupérer le montant des intérêts perçus
Comme pour l’étape précédente, on va générer un rapport d’activité, mais sur l’année fiscale passée.
Ensuite, descendez dans votre rapport et ouvrez l’onglet « Interest » et notez la valeur en euros.
Vous pourrez ainsi ignorer totalement la déclaration des intérêts 🥳
À présent, j’ai :
- Nom de l’entité IBKR : Interactive Brokers Ireland Limited
- Pays de l’entité IBKR : Irlande (car l’entité est dans la ville de Dublin)
- Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : 1,87 €
Remarquez ici qu'il n'y a QUE des intérêts du prêt de titre (possibilité n°1). Si vous avez reçu des intérêts sur vos liquidités non-investies (possibilité n°2), vous pouvez les additionner (car ils proviennent de l'entité Interactive Brokers).
Dans le cas où vous avez reçu des intérêts d'obligations (possibilité n°3), pensez à bien les distinguer par pays distinct.
Exemple : 28,29€ d'Irlande, 48€ des États-Unis et 38€ de la France.
Faire sa déclaration
Il nous reste plus qu’à faire notre déclaration avec les informations que l’on a récupérées précédemment.
Il faut remplir les formulaires suivants :
- 2042 (déclaration de revenus principale)
- 2047 (revenus perçus depuis l’étranger ; annexe à cocher ✔️)
- 3916 – 3916 bis (déclarer un compte ouvert à l’étranger ; annexe à cocher ✔️)
Étape n° 1 : activer les annexes
Connectez-vous sur le site des impôts et accédez à votre déclaration de revenus.
Dans votre déclaration de revenus, il faut activer les annexes 2047 et 3916 – 3916 bis comme ci-dessous et faites suivant.
Étape n° 2 : remplir le formulaire 2047 (annexe)
Rentrez dans l’annexe 2047.
Puis cochez la case « Des revenus des valeurs et capitaux mobiliers imposables en France ».
Puis, descendez jusqu’à la ligne 230 INTÉRÊTS.
Il faut faire la différence entre les intérêts qui bénéficient d’un crédit d’impôt ou non. Pour ça, il faut vérifier ce que disent les conventions fiscales entre la France et les autres pays. Vous pouvez le voir dans la notice du formulaire 2047.
Par exemple : les dividendes en provenance des États-Unis bénéficient d’un crédit d’impôt de 15 % du montant brut (= 17,7 % du montant net). Et dans le cas de l’Irlande, on constate qu’il n’y a aucune convention qui donne droit à un crédit d’impôt (ni dividendes, ni intérêts) comme expliqué dans le texte de l’image ci-dessus.
Cas n° 1 : vous avez des intérêts qui bénéficient de crédit d’impôt
Ce cas est assez exceptionnel et je ne l’ai pas rencontré. Je ne vais pas le traiter dans cet article.
Cas n° 2 : vous avez des intérêts qui ne bénéficient PAS de crédit d’impôt
C’est mon cas puisque tous mes intérêts proviennent de l’entité irlandaise d’Interactive Brokers.
Pour rappel, on sait que j’ai perçu 1,87 € d’intérêts bruts depuis l’Irlande.
Case n° 1 (ligne 250) :
Indiquer le montant total des intérêts n’ouvrant pas droit un crédit d’impôt.
👉 1,87 € (= 2 € en arrondissant)
Case n° 2 (ligne 252) :
Indiquer le montant total des intérêts (ouvrant + n’ouvrant pas droit un crédit d’impôt).
👉 1,87 € (= 2 € en arrondissant)
Étape n° 3 : remplir le formulaire 2042
Après avoir rempli votre annexe 2047, le fisc vous propose de faire un report automatique dans la case 2TR.
Vous pouvez cliquer sur « Report » pour que le montant soit automatiquement reporté.
Il est possible qu’un message d’alerte en vous disant qu’il y a déjà un montant dans la case. Je vous conseille de vous rendre dans votre déclaration 2042 et d’additionner manuellement le montant de vos intérêts perçus dans la case 2TR.
